Программа:
- Кто обязан представлять доп. форму 101.02 за 2021 год:
- КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН.
- Как избежать риск по начислению штрафа или оптимизировать налогообложение.
- Надо представлять форму 101.01 за 2022 год?
- Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 года, согласно приказу № 39 от 20.01.2020 г.
1).Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК.
- 2). Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:
- Доход от реализации товаров, работ, услуг;
- Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;
- Доходы по сомнительным обязательствам;
- Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).
3). Какие расходы можно отнести на вычеты:
-требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);
- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;
- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;
- командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;
- вычеты по сомнительным требованиям;
- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;
- вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);
- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;
- затраты, не подлежащие вычету.
- без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2021 год?
4). Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2021 года с формой 100.00. Разницы.
3.Корректировки НОД:
-уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;
- переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.
4.Изменения по КПН на 2022 год.
Лектор: Ким Светлана Хасановна – Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР.
Он-лайн регистрация ЗДЕСЬ